O Que a Maioria das Empresas Não Está Percebendo Sobre a Reforma Tributária

A Reforma Tributária está chegando, e a maioria dos empresários está com os olhos fixos em um único ponto: quanto vão pagar de impostos no novo sistema.

Embora a preocupação com a carga tributária seja válida, ela representa apenas a ponta do iceberg. A verdadeira preocupação deve estar no que acontece abaixo da superfície: as mudanças operacionais, financeiras e estratégicas que vão impactar diretamente o caixa e a sobrevivência do seu negócio.

Neste artigo, vamos explorar o que a maioria das empresas não está percebendo sobre a Reforma Tributária e o que fazer para se preparar desde já. Se sua empresa não se adaptar com antecedência, o risco de pânico e prejuízo no futuro é real.

A Ilusão do Foco Exclusivo na Carga Tributária

Muitos empresários estão preocupados apenas em saber se vão pagar mais ou menos imposto com a nova tributação baseada no IVA Dual (IBS + CBS).

No entanto, essa é apenas uma parte do problema. A carga tributária pode até ficar estável para alguns setores, mas a forma de gestão dos tributos vai mudar drasticamente.

O Split Payment Vai Impactar seu Caixa

Uma das mudanças mais críticas é a implementação do Split Payment.

Nesse modelo, ao pagar um fornecedor por meio eletrônico, o valor correspondente ao imposto é automaticamente recolhido para o governo, enquanto o fornecedor recebe apenas o valor líquido. Parece simples, mas o impacto no seu caixa é profundo.

Exemplo Prático:

• Transação de R$ 12.000 com uma alíquota de 20% de IVA.

  • R$ 10.000 vão para o fornecedor.

  • R$ 2.000 são recolhidos imediatamente para o governo.

Resultado: Sua empresa precisa ter R$ 12.000 em caixa, mesmo que apenas R$ 10.000 sejam destinados ao fornecedor.

Agora, imagine isso em uma escala maior, com múltiplas transações por mês. Se sua empresa não tiver um caixa robusto, o Split Payment pode estrangular seu fluxo financeiro.

Créditos Tributários: Uma Oportunidade que Pode se Perder

Outro ponto crítico que a maioria das empresas está ignorando é a recuperação de créditos tributários acumulados. Com a Reforma Tributária, o modelo atual será substituído pelo IVA Dual. Isso significa que os créditos acumulados sob o regime atual podem ser:

1. Perdidos completamente.

2. Recuperados em até 240 meses, corrigidos apenas pelo IPCA.

Ou seja, se você não recuperar seus créditos tributários antes da reforma, pode perder um dinheiro que poderia fortalecer seu caixa hoje.

Por que Isso é Urgente?

• Liquidez Imediata: Recuperar créditos agora significa injetar dinheiro no caixa da empresa, garantindo fôlego financeiro para enfrentar a transição da reforma.

• Nova Tributação: Após a reforma, as regras de compensação serão diferentes e menos vantajosas.

Exemplo Prático:
Se sua empresa tem R$ 100.000 em créditos tributários acumulados, recuperá-los agora pode ser a diferença entre um caixa saudável e uma crise financeira durante a implementação da reforma.

A Nova Administração de Créditos e Débitos: Complexidade Aumentada

A gestão de créditos e débitos tributários se tornará mais complexa com o novo sistema. Empresas que operam no meio da cadeia produtiva – como distribuidoras, atacadistas e indústrias – precisarão ter um controle ainda mais rigoroso para evitar prejuízos.

Desafios Específicos:

1. Diferença de Prazos: Você pode ter um crédito tributário a recuperar, mas o fornecedor pode atrasar o recolhimento do imposto. Resultado: você precisa recolher seu débito mesmo sem ter aproveitado o crédito.

2. Impacto no Preço de Compra: Com o fim de benefícios fiscais em alguns setores, os preços dos insumos podem aumentar, afetando sua margem de lucro.

Os Impactos Operacionais: Não é Só uma Questão de Finanças

Além das mudanças no fluxo de caixa e nos créditos tributários, a Reforma Tributária exige que as empresas façam ajustes operacionais profundos:

1. Adequação dos Sistemas de Gestão (ERPs)

Os sistemas de gestão financeira e tributária precisarão ser adaptados para lidar com:

• Novo modelo de IVA Dual.

• Regras de Split Payment.

• Administração dos créditos e débitos em tempo real.

Empresas que não se atualizarem podem enfrentar erros fiscais e prejuízos.

2. Revisão de Contratos com Fornecedores e Clientes

Com o impacto nos prazos de pagamento e nos preços dos insumos, será necessário:

• Renegociar prazos e condições de pagamento.

• Atualizar cláusulas contratuais para refletir as novas regras tributárias.

Dicas e Estratégias para se Preparar Desde Já

Agora que você já sabe o que a maioria das empresas está ignorando sobre a Reforma Tributária, vamos às estratégias para se preparar:

1. Recuperação Imediata de Créditos Tributários

• Faça um diagnóstico completo para identificar créditos acumulados.

• Recupere esses créditos o quanto antes para reforçar seu caixa.

2. Fortaleça o Fluxo de Caixa

• Renegocie prazos de pagamento com fornecedores para aumentar o tempo disponível de caixa.

• Antecipe recebíveis quando possível, garantindo liquidez imediata.

3. Invista em Contabilidade Consultiva e BPO Financeiro

• A contabilidade tradicional pode não ser suficiente para lidar com as novas exigências fiscais.

• Um BPO Financeiro ajuda a organizar e projetar o fluxo de caixa, antecipando problemas e oferecendo soluções rápidas.

4. Atualize seus Sistemas e Processos

• Prepare seus ERPs e sistemas de gestão para o IVA Dual e o Split Payment.

• Treine sua equipe para lidar com as novas exigências fiscais.

Conclusão: A Hora de Agir é Agora

A Reforma Tributária está chegando e, embora a carga tributária preocupe, os maiores impactos estarão no seu fluxo de caixa, na administração dos créditos tributários e na operação da sua empresa. Se você esperar até 2026 para se adaptar, pode ser tarde demais.

A RN Contabilidade Piabetá está aqui para ajudar sua empresa a se preparar para essas mudanças, oferecendo suporte na recuperação de créditos tributários, planejamento financeiro e adaptação aos novos desafios fiscais.

Não deixe para depois. Vamos conversar e preparar sua empresa hoje mesmo!